税金奉行の税金解説書
手取り

27歳の平均年収と給料|住民税、所得税、手取りはいくら?【2023年版】

27歳の平均年収を、国税庁の調査や上場企業の決算資料を分析して調べてみました。27歳の場合、平均年収は291万円で、住民税が11.4万円、所得税が5.31万円、手取りが233万円でした。また、上場企業で27歳の場合は平均年収は443万円で、住民税が20.7万円、所得税が10.2万円、手取りが349万円になります。主な企業の27歳年収ランキングもまとめましたので、そちらもご覧ください。 (2023/01/17更新)

スポンサーリンク

27歳の年収

まずは27歳の額面の年収と給料を調べます。

国税庁の調査によると全国の会社員の平均年齢は45.6歳で平均年収が485万円となっています。

この調査結果を元に27歳の会社員の平均年収を計算すると291万円で、一月分の給料は17.7万円になります。

上場企業で27歳の場合

上場企業の会社員の場合、平均年齢は40歳で平均年収が646万円になります。

この平均年齢と平均年収を元に上場企業で27歳の会社員の平均年収を計算すると443万円で、一月分の給料は27万円になります。

こうやって見ると上場企業と非上場企業の年収は結構違いますね。

続いて27歳の全国平均の年収291万円の場合と上場企業の平均の年収443万円の場合の住民税、所得税、手取り額の計算をしてみます。

給与所得控除を計算する

まずは給与所得控除を計算します。

え?給与所得控除って何ですか?
給与所得控除とは年収のうちの経費分です。
この分は税金がかからずに済みますよ。

給与所得控除とは簡単に言うと

「これだけの給料をもらっているなら、スーツを買ったりカバンを買ったり靴を買ったりして、仕事関係でこれくらいは使うよね」

という額で、税金を計算するときは給与収入からこの額を経費として引いて計算して良いことになっています。

給与所得控除はいくらくらいなんでしょう?
給与所得控除の金額は年収によって変わります。
年収が多くなるとその分控除額も大きくなりますよ。

年収ごとの給与所得控除額は

年収 給与所得控除額
55万円まで 全額
162.5万円まで 55万円
180万円まで 収入 x 40% ー 10万円
360万円まで 収入 x 30% + 8万円
660万円まで 収入 x 20% + 44万円
850万円まで 収入 x 10% + 110万円
850万円以上 195万円

となります。

年収が850万円を超えるとそれ以上増えても控除額は変わらないんですね。
そうですね。
上限額を超えると年収が850万円でも2000万円でも控除額は変わりません。

この表から年収291万〜443万円の場合の給与所得控除の額を計算するとこうなります。

年収291万円 x 30% + 8万円 = 95.3万円
年収443万円 x 20% + 44万円 = 133万円
スポンサーリンク

社会保険料の支払額

次は社会保険料の支払額を調べます。

社会保険料ってなんの支払いですか?
どう税金に関係するんでしょう?
社会保険料というのは主に健康保険厚生年金雇用保険の3つです。
この支払いも住民税と所得税の控除に使えるようになっています。

健康保険は治療費を安く済ませるための保険で、病院で治療をした時に治療費の30%の支払いで済むようになります。

厚生年金は年金の上乗せ分で、厚生年金を払っているとその分支給される年金が結構上乗せされます。

雇用保険は仕事をしていない期間にお金をもらうための保険で、加入していると失業時には失業保険が、育児休業時には育児休業給付金がもらえたりします。

このあたりの社会保険料もほとんど税金のようなものなので、税金を計算する際は収入から引いて計算することができます。

社会保険料はいくらくらい支払うんでしょう?
健康保険料・厚生年金・雇用保険料で年収の14.22%くらいになるのが一般的です。

年収291万〜443万円の場合は健康保険料が年収の4.985%、厚生年金が年収の8.737%、雇用保険が年収の0.5%となるので、合計すると社会保険料は年収の14.22%ほどになります。

社会保険料の額を年収の14.22%として年間の社会保険料の目安額を計算すると

年収291万円 x 14.22% = 41.4万円
年収443万円 x 14.22% = 63万円

となります。

社会保険料は年収が増えるほど支払いも多くなるんですね。
そうですね。
健康保険料と厚生年金と雇用保険料は年収の〇〇%という計算をするので、負担額は年収に応じて増えていきます。
スポンサーリンク

住民税と所得税の基礎控除

住民税と所得税には基礎控除があります。

住民税と所得税の基礎控除ってなんですか?
基礎控除は普通の収入であれば基本的には同じ金額となる控除です。
住民税と所得税ではそれぞれ違う控除額となっています。

基礎控除も税金を計算する時に収入から引くことができます。

令和2年以降の住民税と所得税の基礎控除額はこのようになっています。

所得金額 基礎控除
(住民税)
基礎控除
(所得税)
2400万円まで 43万円 48万円
2450万円まで 29万円 32万円
2500万円まで 15万円 16万円
2500万円以上 0円 0円
スポンサーリンク

住民税と所得税の控除合計額を計算する

続いて給与所得控除、社会保険料控除、基礎控除を合計して住民税と所得税の控除合計額を計算します。

年収291万〜443万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

年収291万円(27歳の全国平均):給与所得控除 95.3万円 + 社会保険料控除 41.4万円 + 基礎控除 43万円 = 180万円
年収443万円(27歳の上場企業平均):給与所得控除 133万円 + 社会保険料控除 63万円 + 基礎控除 43万円 = 239万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

年収291万円(27歳の全国平均):給与所得控除 95.3万円 + 社会保険料控除 41.4万円 + 基礎控除 48万円 = 185万円
年収443万円(27歳の上場企業平均):給与所得控除 133万円 + 社会保険料控除 63万円 + 基礎控除 48万円 = 244万円
住民税と所得税で控除の合計額って少し違うんですね。
所得税の方が住民税より基礎控除が5万円高いので、控除合計額もその分高くなっています。
スポンサーリンク

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

年収291万円 - 住民税控除 180万円 = 111万円
年収443万円 - 住民税控除 239万円 = 204万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

年収291万円 - 所得税控除 185万円 = 106万円
年収443万円 - 所得税控除 244万円 = 199万円
住民税も所得税も課税対象額は年収より結構少なくなるんですね。
そうですね。
年収が増えてくると課税対象額の割合も増えますが、年収291万〜443万円くらいだと意外と税金がかかる収入は少なく済みますよ。
スポンサーリンク

住民税額を計算する

課税対象額の計算が済んだので、次は税額の計算を計算します。
とうとう本題ですね!
まずは住民税から計算しますね。

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率の均等割と所得割で計算します。

年収291万円(27歳の全国平均):所得割 111万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 11.4万円
年収443万円(27歳の上場企業平均):所得割 204万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 20.7万円
所得割が税率で均等割が定額なんですね。
最後に引かれてる調整控除ってなんですか?
平成19年に所得税の税率を下げる代わりに住民税の税率を上げたのですが、その時に税金の合計額が変わらないようにするために調整控除という仕組みができました。
なんだかややこしそうですね。。
調整控除の計算は結構面倒なのですが、それほど大きい額ではありませんし、あまり気にしなくても大丈夫ですよ。
スポンサーリンク

所得税額を計算する

住民税の次は所得税を計算してみますね。
よろしくお願いします!

所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっています。

それぞれの年収ごとの所得税額を計算するとこのようになります。

年収291万円(27歳の全国平均):課税対象額 106万円 x 5% - 0円 = 5.31万円
年収443万円(27歳の上場企業平均):課税対象額 199万円 x 10% - 9.75万円 = 10.2万円
所得税の税率は住民税と違って課税対象額が大きいほど高くなるんですね。
そうですね。
なお、このように収入が多い人ほど税率が高くなる仕組みのことを累進課税と言います。
スポンサーリンク

住民税と所得税の合計

住民税と所得税が計算できたので、それぞれの税額を足して合計額を計算してみます。

住民税額と所得税額の合計はこのようになります。

年収291万円(27歳の全国平均):住民税 11.4万円 + 所得税 5.31万円= 16.7万円
年収443万円(27歳の上場企業平均):住民税 20.7万円 + 所得税 10.2万円= 30.9万円
こうやってみてみると結構税金払ってますね。
こんなにあったのか。。
そうですね。
ただ、住民税と所得税には税金を減らす仕組みがいくつかあるので、次はそちらを見ていきますね。
スポンサーリンク

配偶者控除がある場合の住民税と所得税

次は配偶者控除がある場合の計算をしてみます。

配偶者控除ってなんですか?
配偶者控除は妻や夫を扶養している人の税金の負担を減らすための仕組みです。

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除が使えて住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の夫の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの年収ごとの住民税額はこのようになります。

年収291万円(27歳の全国平均):所得割 78.3万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 8.08万円(3.3万円の差額)
年収443万円(27歳の上場企業平均):所得割 171万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 17.4万円(3.3万円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

年収291万円(27歳の全国平均):課税対象額 68.3万円 x 5% - 0円 = 3.41万円(1.9万円の差額)
年収443万円(27歳の上場企業平均):課税対象額 161万円 x 5% - 0円 = 8.07万円(2.12万円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

年収291万円(27歳の全国平均):住民税 8.08万円 + 所得税 3.41万円= 11.5万円(5.2万円の差額)
年収443万円(27歳の上場企業平均):住民税 17.4万円 + 所得税 8.07万円= 25.5万円(5.42万円の差額)
スポンサーリンク

扶養控除がある場合の住民税と所得税

続いて扶養控除がある場合の税金を計算してみます。

扶養控除ってなんですか?
扶養控除は配偶者控除と似た仕組みです。
扶養控除では子供を養っている人の税金の負担を減らします。
子供が16歳以上ならこの仕組みが使えますよ。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 扶養控除
(住民税)
扶養控除
(所得税)
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

あれ?15歳までは控除額が0円なんですか?
子供が中学生以下の場合は月額1万円〜1.5万円の児童手当が支給されるので、代わりに扶養控除は使えないようになっています。

児童手当は2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

年収291万円(27歳の全国平均):所得割 45.3万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 4.78万円(6.6万円の差額)
年収443万円(27歳の上場企業平均):所得割 138万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 14.1万円(6.6万円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

年収291万円(27歳の全国平均):課税対象額 30.3万円 x 5% - 0円 = 1.51万円(3.8万円の差額)
年収443万円(27歳の上場企業平均):課税対象額 123万円 x 5% - 0円 = 6.17万円(4.02万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

年収291万円(27歳の全国平均):所得税 1.51万円 + 住民税 4.78万円 = 6.29万円(10.4万円の差額)
年収443万円(27歳の上場企業平均):所得税 6.17万円 + 住民税 14.1万円 = 20.3万円(10.6万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

スポンサーリンク

手取り額を計算する

結局年収291万〜443万円だと手取りはいくらになるんでしょう?
額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できますよ。

年収291万〜443万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

年収291万円(27歳の全国平均):年収291万円 - 社会保険料 41.4万円 - 所得税 5.31万円 - 住民税 11.4万円 = 233万円
年収443万円(27歳の上場企業平均):年収443万円 - 社会保険料 63万円 - 所得税 10.2万円 - 住民税 20.7万円 = 349万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

年収291万円(27歳の全国平均):年収291万円 - 社会保険料 41.4万円 - 所得税 3.41万円 - 住民税 8.08万円 = 238万円(5.2万円の差額)
年収443万円(27歳の上場企業平均):年収443万円 - 社会保険料 63万円 - 所得税 8.07万円 - 住民税 17.4万円 = 354万円(5.42万円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

年収291万円(27歳の全国平均):年収291万円 - 社会保険料 41.4万円 - 所得税 1.51万円 - 住民税 4.78万円 = 243万円(10.4万円の差額)
年収443万円(27歳の上場企業平均):年収443万円 - 社会保険料 63万円 - 所得税 6.17万円 - 住民税 14.1万円 = 360万円(10.6万円の差額)
スポンサーリンク

企業ごとの27歳の年収と手取り

続いて各上場企業の平均年齢と平均年収を参考に、27歳で年収100万〜600万円の企業を調べてみました。

27歳で年収600万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
日本電信電話 東京都で124位 625万円 481万円
明治ホールディングス 東京都で129位 619万円 477万円
日本取引所グループ 東京都で137位 615万円 474万円
東宝 東京都で140位 612万円 472万円
大和ハウス工業 大阪府で14位 612万円 472万円
ENEOSホールディングス 東京都で141位 610万円 471万円
LINE 東京都で142位 610万円 470万円
KDDI 東京都で143位 610万円 470万円
富士フイルムホールディングス 東京都で148位 607万円 468万円
アドバンテスト 東京都で152位 604万円 466万円
小野薬品工業 大阪府で15位 604万円 466万円
NTTデータ 東京都で154位 600万円 463万円
NTTドコモ 東京都で159位 596万円 460万円
オリンパス 東京都で164位 593万円 458万円
三菱HCキャピタル 東京都で170位 589万円 455万円
三井住友フィナンシャルグループ 東京都で172位 588万円 454万円
エーザイ 東京都で176位 586万円 453万円
トヨタ自動車 愛知県で4位 582万円 450万円
シマノ 大阪府で22位 581万円 450万円
日立製作所 東京都で198位 575万円 445万円

27歳で年収500万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
東海旅客鉄道 愛知県で12位 520万円 405万円
豊田自動織機 愛知県で14位 516万円 402万円
ルネサスエレクトロニクス 東京都で444位 512万円 399万円
NEC 東京都で449位 512万円 399万円
オムロン 京都府で9位 511万円 398万円
ヤクルト本社 東京都で455位 510万円 398万円
住友金属鉱山 東京都で457位 510万円 398万円
コマツ 東京都で469位 508万円 396万円
積水ハウス 大阪府で69位 506万円 395万円
旭化成 東京都で523位 499万円 390万円
資生堂 東京都で532位 498万円 389万円
キッコーマン 千葉県で4位 496万円 387万円
テルモ 東京都で563位 494万円 386万円
TDK 東京都で565位 494万円 386万円
イオン 千葉県で5位 493万円 386万円
京セラ 京都府で14位 491万円 384万円
ブリヂストン 東京都で601位 489万円 382万円
デンソー 愛知県で22位 487万円 381万円
日本郵政 東京都で623位 484万円 379万円
ホンダ 東京都で689位 476万円 373万円

27歳で年収400万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
LIXIL 東京都で1166位 425万円 336万円
アコム 東京都で1178位 423万円 334万円
住友不動産 東京都で1180位 423万円 334万円
ローソン 東京都で1215位 421万円 332万円
三越伊勢丹ホールディングス 東京都で1236位 418万円 331万円
マツダ 広島県で9位 418万円 330万円
ファミリーマート 東京都で1250位 417万円 330万円
ゆうちょ銀行 東京都で1261位 417万円 329万円
MonotaRO 兵庫県で40位 415万円 328万円
大阪ガス 大阪府で212位 413万円 327万円
しまむら 埼玉県で22位 413万円 327万円
サンドラッグ 東京都で1302位 412万円 326万円
SUMCO 東京都で1313位 412万円 325万円
東洋水産 東京都で1327位 409万円 324万円
西日本旅客鉄道 大阪府で222位 408万円 323万円
パン・パシフィック・インターナショナルホールディングス 東京都で1359位 406万円 321万円
小糸製作所 東京都で1416位 400万円 317万円
近鉄グループホールディングス 大阪府で267位 390万円 309万円
新日鐵住金 東京都で1611位 382万円 303万円
ツルハホールディングス 北海道で14位 381万円 302万円

27歳で年収300万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
セイノーホールディングス 岐阜県で28位 324万円 259万円
すかいらーくホールディングス 東京都で2039位 324万円 259万円
日本駐車場開発 大阪府で402位 324万円 258万円
パルグループホールディングス 大阪府で404位 324万円 258万円
九州旅客鉄道 福岡県で67位 323万円 258万円
フジ 愛媛県で7位 322万円 257万円
西日本鉄道 福岡県で71位 320万円 255万円
日本アセットマーケティング 東京都で2076位 317万円 253万円
共立メンテナンス 東京都で2098位 314万円 251万円
シーズ・ホールディングス 東京都で2104位 311万円 249万円
福山通運 広島県で38位 308万円 246万円
アコーディア・ゴルフ 東京都で2121位 306万円 245万円
ニッコンホールディングス 東京都で2136位 303万円 242万円
イオン北海道 北海道で31位 301万円 241万円
ANAホールディングス 東京都で2152位 301万円 241万円
イオンディライト 大阪府で436位 296万円 236万円
アトム 愛知県で230位 290万円 232万円
ティーケーピー 東京都で2193位 285万円 229万円
エイチ・アイ・エス 東京都で2203位 281万円 225万円
近鉄百貨店 大阪府で448位 278万円 223万円

27歳で年収200万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
愛眼 大阪府で475位 225万円 182万円
シベール 山形県で7位 224万円 181万円
Shinwa Wise Holdings 東京都で2289位 224万円 181万円
ハリマビステム 神奈川県で194位 223万円 180万円
御園座 愛知県で252位 221万円 179万円
ロイヤルホテル 大阪府で476位 221万円 178万円
雪国まいたけ 新潟県で39位 220万円 178万円
コックス 東京都で2291位 219万円 177万円
新潟交通 新潟県で40位 217万円 176万円
サンワドー 青森県で5位 217万円 175万円
フジコー 兵庫県で115位 213万円 172万円
ビケンテクノ 大阪府で477位 209万円 170万円
昭和ホールディングス 千葉県で53位 208万円 168万円
日本製麻 兵庫県で116位 207万円 168万円
日本管財 東京都で2295位 206万円 167万円
新都ホールディングス 東京都で2296位 200万円 163万円
大黒屋ホールディングス 東京都で2298位 194万円 158万円
ヤマノホールディングス 東京都で2299位 188万円 153万円
ショクブン 愛知県で253位 185万円 151万円
井筒屋 福岡県で101位 178万円 146万円

27歳で年収100万円の企業

| 会社名 | 都道府県内ランキング | 平均年収 | 手取り | |:—:|:—:|:—:|

まとめ

今回は27歳の年収を調べてみました。

他の年齢についてもまとめていますので、よろしければそちらもご覧ください。

年齢ごとの平均年収

年齢 全国の平均年収 上場企業の平均年収
22歳 208万円(手取り169万円) 316万円(手取り253万円)
23歳 224万円(手取り181万円) 342万円(手取り272万円)
24歳 241万円(手取り194万円) 367万円(手取り292万円)
25歳 258万円(手取り207万円) 392万円(手取り311万円)
26歳 274万円(手取り220万円) 418万円(手取り330万円)
27歳 291万円(手取り233万円) 443万円(手取り349万円)
28歳 301万円(手取り241万円) 459万円(手取り361万円)
29歳 312万円(手取り249万円) 475万円(手取り372万円)
30歳 322万円(手取り257万円) 491万円(手取り384万円)
31歳 333万円(手取り265万円) 507万円(手取り396万円)
32歳 344万円(手取り274万円) 523万円(手取り407万円)
33歳 353万円(手取り281万円) 537万円(手取り418万円)
34歳 363万円(手取り288万円) 552万円(手取り428万円)
35歳 372万円(手取り296万円) 567万円(手取り439万円)
36歳 382万円(手取り303万円) 581万円(手取り449万円)
37歳 391万円(手取り310万円) 596万円(手取り460万円)
38歳 402万円(手取り318万円) 612万円(手取り472万円)
39歳 413万円(手取り327万円) 629万円(手取り484万円)
40歳 424万円(手取り335万円) 645万円(手取り496万円)
41歳 435万円(手取り343万円) 662万円(手取り507万円)
42歳 445万円(手取り351万円) 678万円(手取り517万円)
43歳 456万円(手取り359万円) 695万円(手取り527万円)
44歳 467万円(手取り367万円) 712万円(手取り538万円)
45歳 478万円(手取り375万円) 728万円(手取り549万円)
46歳 489万円(手取り383万円) 745万円(手取り559万円)
47歳 500万円(手取り391万円) 762万円(手取り570万円)
48歳 502万円(手取り392万円) 764万円(手取り571万円)
49歳 504万円(手取り393万円) 767万円(手取り573万円)
50歳 506万円(手取り395万円) 770万円(手取り575万円)
スポンサーリンク